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《全面預(yù)算管理與降本增效》培訓(xùn)

                            2天

【課程背景】

預(yù)算管理是大中型企業(yè)的標準管理體系，從其誕生到現(xiàn)在的幾十年間，其思想、模式、方法、工具在企業(yè)實踐中不斷改善和提高，是管理會計中涉獵面最廣、研究最深入的領(lǐng)域，對企業(yè)的經(jīng)營起著日益重要的作用。而現(xiàn)實情況是，預(yù)算在很多企業(yè)實施效果普遍不佳，存在著“預(yù)算編制與執(zhí)行兩張皮”的現(xiàn)象。 如何充分發(fā)揮全面預(yù)算管理在實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標、促進戰(zhàn)略發(fā)展中的巨大作用？企業(yè)的高級財務(wù)管理人員與預(yù)算管理人員必須補足這一課！

【課程對象】

企業(yè)中高層管理者、財務(wù)總監(jiān)、預(yù)算總監(jiān)、預(yù)算主管、財務(wù)管理主管

【課程收益】

1. 深刻理解全面預(yù)算管理與企業(yè)經(jīng)營目標達成之間的關(guān)系

2. 全面預(yù)算是資源配置的最佳保證

3. 了解全面預(yù)算管理的組織體系及職責(zé)分工

4. 掌握總部及分支機構(gòu)預(yù)算編制的要點和方法

5. 掌握預(yù)算管理實施要點和關(guān)鍵流程

6. 掌握預(yù)算編制、審核、調(diào)整、分析、控制、考核的要點

7. 通過案例分享，學(xué)習(xí)先進企業(yè)的預(yù)算管理之道

【課程時長】

2天

【授課方式】

核心知識點講解+案例分析+課堂討論+隨堂實操演練+學(xué)員互動分享

【課程大綱】

第一部分：編制全面預(yù)算必須掌握的基礎(chǔ)知識

1.1企業(yè)為什么要采用全面預(yù)算管理？

1.1.1 國家宏觀層面

1.1.2 企業(yè)微觀層面

1.2 預(yù)算管理的起源、定義、種類

1.3 預(yù)算編制的方法

1.4 全面預(yù)算的模式

1.5 全面預(yù)算的內(nèi)容

1.5.1 業(yè)務(wù)預(yù)算

收入預(yù)算的編制

生產(chǎn)預(yù)算的編制

采購預(yù)算的編制

產(chǎn)品成本預(yù)算的編制（直接人工、直接材料與變動制造費用、固定制造費用和混合制造費用）

銷售與管理費用預(yù)算

1.5.2 財務(wù)預(yù)算

現(xiàn)金預(yù)算的編制

資產(chǎn)負債預(yù)算編制

利潤預(yù)算的編制——五大方法

（1）增量預(yù)算法

（2）比例預(yù)算法

（3）本量利法

（4）上加法

（5）對標法

1.5.3 專項預(yù)算

1.6 全面預(yù)算的作用

1.7 全面預(yù)算的環(huán)節(jié)

1.7.1 預(yù)算編制

1.7.2 預(yù)算控制

1.7.3 預(yù)算調(diào)整

1.7.4 預(yù)算分析

1.7.5 預(yù)算評價

1.8 全面預(yù)算的組織體系

1.8.1 決策機構(gòu)

1.8.2 工作機構(gòu)

1.8.3 執(zhí)行機構(gòu)

第二部分：全面預(yù)算管理在企業(yè)中實施效果不佳的原因分析

2.1 戰(zhàn)略規(guī)劃與全面預(yù)算脫節(jié)

2.2 編制預(yù)算不準確

2.2.1 實務(wù)中利潤預(yù)算編制的偏差

2.2.2 實務(wù)中費用預(yù)算編制的缺陷

2.3 預(yù)算控制流于形式

2.4 預(yù)算調(diào)整隨意性大

2.5 預(yù)算分析質(zhì)量不高

2.6 預(yù)算考核機制不健全

第三部分：提高預(yù)算管理實施效果的方案與對策

3.1 如何提高預(yù)算編制準確率

課堂練習(xí)：手把手教你如何編制高質(zhì)量的全面預(yù)算

業(yè)務(wù)預(yù)算：銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、采購預(yù)算、產(chǎn)品預(yù)算、存貨預(yù)算

財務(wù)預(yù)算：資產(chǎn)負債、利潤與現(xiàn)金流預(yù)算

3.1.1 利潤預(yù)算編制的五大方法

3.1.2 費用預(yù)算編制的優(yōu)化與調(diào)整

3.2 如何優(yōu)化預(yù)算調(diào)整模式

3.2.1 集團集權(quán)調(diào)整技巧

3.2.2 分支機構(gòu)分權(quán)調(diào)整技巧

3.3 如何強化預(yù)算的過程控制

3.3.1 優(yōu)秀企業(yè)預(yù)算控制的經(jīng)驗

3.3.2 預(yù)算控制的原則與竅門——如何通過預(yù)算控制壓降成本費用

（1） 柔性控制與剛性控制

（2）線上控制與線下控制

（3）當(dāng)期控制與累計控制

（4） 預(yù)算內(nèi)控制、超預(yù)算控制與預(yù)算外控制

（5） 明細控制與打包控制

經(jīng)典案例分享：控制差旅費等費用超支有訣竅

3.4 如何全面提升預(yù)算分析技能

3.4.1差異分析

3.4.2對比分析

3.4.3對標分析

3.4.4趨勢分析

3.4.5結(jié)構(gòu)分析

3.4.6因素分析

3.4.7排名分析

3.4.8多維分析

情景演練：工作中不可或缺的預(yù)算分析技能提升與演練

3.5如何設(shè)計預(yù)算考核指標

3.5.1 KPI指標法

3.5.2 平衡記分卡法

3.5.3 經(jīng)濟增加值的統(tǒng)計與考核的精髓

 

 

《全面預(yù)算管理的難點痛點與實施運用要點》

                            2天

【課程背景】

預(yù)算管理是大中型企業(yè)的標準管理體系，從其誕生到現(xiàn)在的幾十年間，其思想、模式、方法、工具在企業(yè)實踐中不斷改善和提高，是管理會計中涉獵面最廣、研究最深入的領(lǐng)域，對企業(yè)的經(jīng)營起著日益重要的作用。而現(xiàn)實情況是，預(yù)算在很多企業(yè)實施效果普遍不佳，存在著“預(yù)算編制與執(zhí)行兩張皮”的現(xiàn)象。 如何充分發(fā)揮全面預(yù)算管理在實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標、促進戰(zhàn)略發(fā)展中的巨大作用？企業(yè)的高級財務(wù)管理人員與預(yù)算管理人員必須補足這一課！

【課程對象】

企業(yè)中高層管理者、財務(wù)總監(jiān)、預(yù)算總監(jiān)、預(yù)算主管、財務(wù)管理主管

【課程收益】

1. 深刻理解全面預(yù)算管理與企業(yè)經(jīng)營目標達成之間的關(guān)系

2. 全面預(yù)算是資源配置的最佳保證

3. 了解全面預(yù)算管理的組織體系及職責(zé)分工

4. 掌握總部及分支機構(gòu)預(yù)算編制的要點和方法

5. 掌握預(yù)算管理實施要點和關(guān)鍵流程

6. 掌握預(yù)算審核、調(diào)整、分析、控制、考核的要點

7. 通過案例分享，學(xué)習(xí)先進企業(yè)的預(yù)算管理之道

【課程時長】

1天，如果需要增加實操演練，可將課程擴展到2天

【授課方式】

核心知識點講解+案例分析+課堂討論+隨堂實操演練+學(xué)員互動分享

【課程大綱】

第一部分：編制全面預(yù)算必須掌握的基礎(chǔ)知識

1.1企業(yè)為什么要采用全面預(yù)算管理？

1.1.1 國家宏觀層面

1.1.2 企業(yè)微觀層面

1.2 預(yù)算管理的起源、定義、種類

1.3 預(yù)算編制的方法

1.4 全面預(yù)算的模式

1.5 全面預(yù)算的內(nèi)容

1.5.1 業(yè)務(wù)預(yù)算

1.5.2 財務(wù)預(yù)算

1.5.3 專項預(yù)算

1.6 全面預(yù)算的作用

1.7 全面預(yù)算的環(huán)節(jié)

1.7.1 預(yù)算編制

1.7.2 預(yù)算控制

1.7.3 預(yù)算調(diào)整

1.7.4 預(yù)算分析

1.7.5 預(yù)算評價

1.8 全面預(yù)算的組織體系

1.8.1 決策機構(gòu)

1.8.2 工作機構(gòu)

1.8.3 執(zhí)行機構(gòu)

第二部分：全面預(yù)算管理在企業(yè)中實施效果不佳的原因分析

2.1 戰(zhàn)略規(guī)劃與全面預(yù)算脫節(jié)

2.2 編制預(yù)算不準確

2.2.1 實務(wù)中利潤預(yù)算編制的偏差

2.2.2 實務(wù)中費用預(yù)算編制的缺陷

2.3 預(yù)算控制流于形式

2.4 預(yù)算調(diào)整隨意性大

2.5 預(yù)算分析質(zhì)量不高

2.6 預(yù)算考核機制不健全

第三部分：提高預(yù)算管理實施效果的方案與對策

3.1 如何提高預(yù)算編制準確率

課堂練習(xí)：手把手教你如何編制高質(zhì)量的全面預(yù)算

業(yè)務(wù)預(yù)算：銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、采購預(yù)算、產(chǎn)品預(yù)算、存貨預(yù)算

財務(wù)預(yù)算：資產(chǎn)負債、利潤與現(xiàn)金流預(yù)算

3.1.1 利潤預(yù)算編制的五大方法

3.1.2 費用預(yù)算編制的優(yōu)化與調(diào)整

3.2 如何優(yōu)化預(yù)算調(diào)整模式

3.2.1 集團集權(quán)調(diào)整技巧

3.2.2 分支機構(gòu)分權(quán)調(diào)整技巧

3.3 如何強化預(yù)算的過程控制

3.3.1 優(yōu)秀企業(yè)預(yù)算控制的經(jīng)驗

3.3.2 預(yù)算控制的原則與竅門

3.4 如何全面提升預(yù)算分析技能

3.4.1差異分析

3.4.2對比分析

3.4.3對標分析

3.4.4趨勢分析

3.4.5結(jié)構(gòu)分析

3.4.6因素分析

3.4.7排名分析

3.4.8多維分析

情景演練：工作中不可或缺的預(yù)算分析技能提升與演練

3.5如何設(shè)計預(yù)算考核指標

3.5.1 KPI指標法

3.5.2 平衡記分卡法

3.5.3 經(jīng)濟增加值的統(tǒng)計與考核的精髓